Make your cash flow

In de praktijk van financieel management worden naast de nettokasstroom nog enkele andere cashflowbegrippen gehanteerd. Dit artikel gaat in op free cashflow en cash float. Ze kennen beide een eigen berekeningswijze.

Projectfinanciering is het meest effectief wanneer de overheid het inzet voor kleine en jonge bedrijven. Er is volgens het CPB sterk bewijs dat overheidsfinanciering die zich richt op de steun van grote en oude bedrijven niet goed werkt.

De zorgen die bedrijven hebben vanwege stijgende kosten zijn nog steeds hoog, maar voorbij hun piek. Ondernemers zien herstel van de economie, meer investeringskansen en groei van werkgelegenheid. Ze zijn dan ook optimistischer geworden over de toekomst. De wereldwijde bezorgdheidindex van bedrijven is in het eerste kwartaal van 2023 afgenomen, meldt het Institute of Management

Cashmanagement is een proces waar de cashflow van een organisatie wordt gemanaged. Het doel van cashmanagement is inzicht krijgen in de liquiditeit van een organisatie, om te kunnen beoordelen of u investeringen kunt doen, rente kunt optimaliseren en inactieve saldi kunt vermijden. Deze whitepaper bespreekt waarom inzicht in cashmanagement cruciaal is voor iedere organisatie. De

Cashflowmanagement is een 'hot item' en dat zal het voorlopig ook zeker blijven. Inzicht in de cashflow-ontwikkeling is van groot belang. Mede ingegeven door regelingen die de cash-out verlagen door het verlenen van uitstel van betaling voor bijvoorbeeld de omzetbelasting en loonheffingen. Zodra de ondernemingen van het 'infuus' gaan, zal dit een impact gaan hebben. Inzicht hierin is key.

Dit laatste artikel over ratio's bespreekt nog twee categorieën. Dat zijn enerzijds de investeringsratio's en anderzijds de financieringsratio's. Een nadere toelichting op enkele representatieve ratio's. Investeringsratio's Investeringsratio's kunnen het best afgeleid worden uit het voortschrijdend  kasstroom- of liquiditeitsoverzicht, namelijk het rolling forecast cashflow statement (RFCFS). In dit overzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operational en capital expenditures.

In veel jaarrekeningen en in menig studieboek financieel management zijn de balansratio's oververtegenwoordigd, terwijl kasstroomratio's niet of nauwelijks aan bod komen. Dat wekt enige verbazing omdat ratio's ontleend aan een kasstroomoverzicht gebaseerd zijn op geldstromen. Hierdoor geven deze ratio's een betrouwbaarder en dynamischer beeld van de liquiditeit en solvabiliteit dan de traditionele balansratio's die extreem

In de financiu00eble sturing en control zijn marges belangrijke indicatoren. Hun naamgeving levert echter nog al eens verwarring op. Daarom is het goed de belangrijkste marges, hun betekenis en hun herkomst nog eens overzichtelijk weer te geven.

Analyse van cashflows, opstellen en updaten van scenario'snCashflow-accounting, accrual-accounting... er zijn talloze verplichtingen en juridische nuances waar bedrijfsleiders mee te maken krijgen bij het beheren van de cashflow.u00a0Cash is echter niet alleen een kwestie van boekhouden! Het is essentieel voor het onbezorgd beheren van uw business. Hiervoor zijn echter eenvoudige boekhoudkundige documenten niet voldoende. Een goed opgestelde cashflowplanning is de sleutel tot succes!

Tien procent van de openstaande facturen wordt te laat betaald. Het is een van de redenen waarom een flink deel van de bedrijven meerdere maanden per jaar een negatieve cashflow noteert. Dit blijkt uit de Exact mkb monitoru00a0die de staat van het mkb weergeeft aan de hand van 340.000 administraties. Ook gaat staatssecretaris Mona Keijzer zich buigen over een wetswijziging nu blijkt dat grote bedrijven rekeningen van kleine ondernemers langer laten liggen dan voorheen.

De begrippen Capex en Opex zijn geschikt voor het classificeren van kasstromen, met name in de Cashflow Forecast (CFF). De ratio's die ermee gevormd worden en hun positie in de CFF kunt u gebruiken om met andere ogen naar de financiu00eble ontwikkelingen binnen het bedrijf te kijken. De cashflow forecast wordt namelijk steeds meer beschouwd als een van de belangrijkste financiu00eble kritische prestatieindicatoren (kpi's) u00a0van een bedrijf.

De AFM heeft de afgelopen jaren op basis van een aantal uitgevoerde desktopreviews geconcludeerd dat in het jaarverslag van de primaire financiu00eble overzichten het kasstroomoverzicht het onderdeel is met de meeste onvolkomenheden. In de uitwerking van het kostenoverzicht zitten nogal wat verschillen die de betrouwbaarheid van informatie en de onderlinge vergelijkbaarheid niet bevorderen. Om welke onvolkomenheden gaat het en hoe kan het anders?